Что должен знать отельер в 2025 году: налоги, классификация, ОТА
2025 год стал поворотным для российского гостиничного рынка. Уже с января вступили в силу сразу несколько нормативных изменений, которые напрямую влияют на работу отелей, апарт-отелей и других средств размещения, особенно при взаимодействии с онлайн-турагентствами (OTA). Новые налоговые правила и обновлённый порядок классификации требуют от отельеров большей внимательности к деталям, чтобы избежать штрафов и блокировок на онлайн-площадках.
Исполнительный директор Bronevik.com Марина Гончаренко совместно с Hotelier.pro разъясняет, какие изменения важно учесть и как адаптировать работу с агрегаторами в новых условиях.
1. НДС для отелей на УСН: что изменилось
Что произошло
С 1 января 2025 года вступили в силу нормы закона № 176-ФЗ, согласно которым средства размещения на упрощённой системе налогообложения обязаны платить НДС. Исключение сделано для объектов с годовой выручкой до 60 млн рублей. При этом учитывается не календарный год, а любой 12-месячный период: если доход превысит порог в течение 2025 года, обязанность по уплате НДС возникает сразу.
Для объектов с оборотом от 60 до 450 млн рублей предусмотрены разные ставки — 5 %, 7 % или 20 %. При выборе максимальной ставки (20 %) отель получает право на льготу: НДС на услуги проживания и часть дополнительных услуг, включённых в тариф, может применяться по нулевой ставке. Важно учитывать, что услуги, продаваемые отдельно, под эту льготу не подпадают. Если доход превышает 450 млн рублей, отель должен перейти на общую систему налогообложения с НДС 20 %.
Что делать
Цены, которые вы передаёте в OTA, должны сразу учитывать НДС — доначислить его после бронирования невозможно. Дополнительно уведомлять агрегаторы не требуется.
Если сотрудничество с OTA оформлено бумажным договором, стороны могут подписать дополнительное соглашение. При работе по публичной оферте это не нужно.
Планируя использовать льготу 0%, включайте дополнительные услуги в тариф проживания. Это может быть питание, доступ в спа или фитнес-зону, парковка и другие сервисы, которые гость получает вместе с номером.
2. Туристический налог вместо курортного сбора
Что произошло
С начала 2025 года в ряде регионов России введён туристический налог, который пришёл на смену курортному сбору. Его применение закреплено тем же законом № 176-ФЗ. Новый налог действует в отдельных муниципалитетах, включая территории Краснодарского и Камчатского краёв, Санкт-Петербурга и Ленинградской области, Московской, Калининградской, Мурманской областей, Башкирии и других регионов.
Решение о введении налога и его размере принимают местные власти. Размер может варьироваться в зависимости от сезона, но находится в рамках закона: минимум 100 рублей в сутки, максимум — 1% от стоимости проживания без учёта НДС.
Ключевое отличие от курортного сбора — теперь налог платит не гость напрямую, а средство размещения. Он включается в тариф проживания. Исключения действуют для льготных категорий граждан, перечень которых может расширяться на региональном уровне.
Что делать
Туристический налог необходимо заранее включать в стоимость размещения, передаваемую в OTA. Взимать его отдельно при заселении с гостей, забронировавших номер онлайн, нельзя.
Отдельно выделять турналог в отчётных документах не требуется. При этом важно заранее уточнить региональный список льготников. Подтверждающие документы у таких гостей отель запрашивает при заезде самостоятельно, так как агрегаторы эти данные не передают. Не забудьте получить согласие на обработку персональных данных — копии документов могут понадобиться при проверке.
Важно учитывать, что комиссия OTA рассчитывается от полной стоимости проживания, включая все налоги.
3. Новые требования к классификации средств размещения
Что произошло
С 1 января 2025 года начали действовать обновлённые положения закона № 436-ФЗ, которые изменили порядок классификации средств размещения.
Теперь процедура состоит из двух этапов:
- Самооценка — обязательна почти для всех объектов. Средство размещения самостоятельно определяет свой тип (гостиница, база отдыха, санаторий, кемпинг) через личный кабинет на сайте Росаккредитации.
- Присвоение категории («звёзд») от 1 до 5 — добровольный этап, доступный для гостиниц и санаториев, но не применяемый к базам отдыха и кемпингам.
С марта 2025 года начал действовать региональный контроль: объекты, которые подлежат классификации, но не прошли её, могут получать предписания от органов власти.
Что делать
Если у объекта ранее не было классификации, необходимо как можно скорее пройти самооценку и войти в официальный реестр.
Отелям с действующим свидетельством классификации нужно пройти процедуру повторно до 1 сентября 2025 года или до даты окончания текущего свидетельства, если она наступает раньше.
После получения реестрового номера обязательно укажите его в карточке объекта на OTA — обычно это делается через личный кабинет или менеджера площадки. Даже если классификация ещё не завершена, не стоит удалять объект с онлайн-платформ: лучше параллельно заняться оформлением документов, используя материалы Росаккредитации и официальные разъяснения.
Краткий чек-лист для отельера, работающего с OTA
НДС
- Учтите НДС в ценах, передаваемых в онлайн-сервисы.
- Проверьте, нужны ли допсоглашения с OTA.
- При ставке 20 % включайте дополнительные услуги в тариф, если планируете применять льготу 0 %.
Туристический налог
- Уточните, введён ли он в вашем муниципалитете.
- Проверьте перечень льготных категорий гостей.
- Заложите налог в тарифы на OTA.
Классификация
- Пройдите самооценку и войдите в реестр ФСА.
- При наличии старого свидетельства — обновите его в установленные сроки.
- Разместите реестровый номер в карточке объекта.
- При необходимости подайте заявку на присвоение «звёзд» и передайте данные агрегаторам.
Редакция Bronevik
Bronevik.com — это система онлайн-бронирования отелей и сопутствующих услуг в России и СНГ. Это один из немногих интернет-ресурсов по бронированию гостиниц, который работает с отелями непосредственно через кабинет по прямым договорам. Подключайтесь к Bronevik.com, чтобы привлечь еще больше гостей и увеличить доход.
Зарегистрируйте свой отель бесплатно на Bronevik.com с помощью онлайн-формы.