Самозанятость и аренда жилой недвижимости

Самозанятость — простой и удобный режим налогообложения, позволяющий уйти с «серого рынка» съемного жилья и легально получать доход от своей деятельности.

Кто такой «самозанятый»?

Самозанятый — физическое лицо, которое работает само на себя, получает официальный доход от осуществляемой деятельности на территории РФ и платит фиксированный налог.

Встать на налоговый учет в качестве самозанятого можно не только гражданам РФ. Правила распространяются и на граждан стран-участниц ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия) или Украины, достаточно иметь ИНН и учетную запись в личном кабинете налогоплательщика.

Доход самозанятого не должен превышать более 2,4 млн. рублей в год, ежемесячного лимита нет. Параллельно можно работать по трудовому договору: зарплата не будет облагаться налогом для самозанятых, однако работодатель не должен арендовать жилье у самозанятого.

Какие существуют ограничения?

Самозанятые могут сдавать в аренду только жилую недвижимость. К жилым помещениям относится квартира, комната, дом, часть дома.

Самозанятые не могут сдавать в аренду здания, сооружения, офис, склад, апартаменты или земельный участок.

Статус помещения — жилое или нежилое — можно уточнить в свидетельстве о праве собственности или выписки из ЕГРН.

В случае посуточной сдачи жилья в аренду самозанятые не должны предоставлять услуги гостиничного сервиса: ресепшн, регулярная уборка, питание и тд., поскольку в жилых помещениях запрещено предоставлять гостиничные услуги.

Зачем статус «самозанятый»?

Самозанятость обладает рядом преимуществ, которые могут быть важными при организации деятельности:

Легальная предпринимательская деятельность

Собственник может больше не переживать за факт обнаружения сдачи жилья в аренду и внеплановой налоговой проверки, бояться штрафов и судебных разбирательств за нелегальную сдачу жилья. Кроме того, статус «самозанятый» позволяет обратиться за оказанием поддержки, предоставляемой субъектам малого и среднего предпринимательства

Минимальный налог

Для самозанятых есть два вида налоговых ставок. Если жилье сдается физлицу ставка налога будет 4%, а вот если оплату осуществляет юридическое лицо или ИП, то налог составит уже 6%.

Страховой депозит (залог), взимаемый с гостей, не подлежит налогообложению, поскольку возвращается по окончанию аренды. Однако, если по какой-то причине пришлось удержать часть средств, то их необходимо отразить в доходах и уплатить налог.

Нет жильцов — нет налога

Налог необходимо уплачивать лишь с фактически полученного дохода. Если самозанятый решил сделать перерыв и не сдавать жилье, то дохода от сдачи жилья в аренду не будет, а, следовательно, и налог не будет начисляться.

Безопасность

Официальная регистрация в качестве самозанятого предоставляет право на обращение в суд за защитой своих прав от действий недобросовестных гостей, например, при повреждении имущества жилья.

Новые возможности — подтвержденный доход

Официальный статус самозанятого позволяет без труда подтвердить доход за любой период деятельности, и при необходимости предоставить справку в банк, консульство или иные органы.

Доверие со стороны клиентов

Самозанятые могут быстро оформить сделку, выставить клиенту счет, а после оплаты сформировать чек. Такой подход арендодателя вызывает больше доверия у клиентов, а возможность получить счет и чек за проживание — ключевыми факторами выбора.

Возможность сотрудничества с компаниями

Самозанятые смогут с легкостью сотрудничать с онлайн-платформами для бронирования, агентствами и иными компаниями, которые будут привлекать арендаторов, осуществлять продвижение услуг и рекламу, что, несомненно, приведет к росту бронирований и дохода.

Отсутствие отчетности

Специальный налоговый статус «самозанятый» позволяет не предоставлять в налоговый орган налоговые декларации, освобождает от заполнения и сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности. Расчет и начисление налогов осуществляется налоговым органом самостоятельно на основании данных о доходах, которые предоставляет самозанятый.

Отсутствие страховых взносов

Нет обязательств выплачивать фиксированные страховые взносы. Правда пенсионного стажа и возмещение затрат в период нетрудоспособности тоже не будет. Но, если самозанятому необходим страховой стаж и пенсионные баллы, то можно заключить добровольный договор с ПФР и отчислять ежегодную фиксированную сумму пенсионного страхового взноса.

Налоговый вычет

Самозанятым предоставляется особый налоговый вычет. Ставка в отношении доходов, полученных от физ.лиц, уменьшается до 3 %, а от юр.лиц — до 4 %.

Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно, пока не будут израсходованы 10 тыс. рублей налогового вычета. Срок использования налогового вычета не ограничен, но после применения повторно не предоставляется.

Как получить статус самозанятого и платить налог?

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно дистанционно. Услуга предоставляется бесплатно.

Шаг 1. Отправьте заявление о постановке на учет

Вы можете выбрать наиболее удобный для вас способ регистрации:

• Через мобильное приложение «Мой налог» (приложение предоставляет возможность зарегистрироваться как по паспорту и номеру телефона, так и через портал госуслуг или личный кабинет на сайте ФНС).
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: доступна авторизация как через портал Госуслуг, так и посредством ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика.
• Через учетную запись на Портале госуслуг.
• Через сайт или мобильное приложение банка, уполномоченного предоставлять данную услугу.

Шаг 2. Дождитесь получения уведомления о рассмотрении заявления

Налоговый орган рассмотрит полученное заявление в срок, не превышающий 6 дней, начиная со следующего дня после направления заявления. Положительным результатом будет уведомление об успешной регистрации и постановке на налоговой учет. В случае же получения отказа в постановке — следуйте разъяснениям, исправьте неточности и повторно отправьте заявление.

Шаг 3. Осуществляйте сдачу жилого помещения и фиксируйте получаемые доходы

Самозанятый гражданин может принимать арендную плату как наличными, так и безналичными, в том числе электронными, денежными средствами, при этом никакой контрольно-кассовой техники не требуется.

В день, когда получили оплату — зафиксируйте поступления в приложении «Мой налог» или личном кабинете на сайте или приложении банка, система автоматически сформирует чек для вашего клиента. Вносить данные необходимо только о доходах от профессиональной деятельности, то есть тех денег, которые заплатил клиент за проживание.

При получении оплаты наличными — сгенерируйте и передайте чек заказчику в момент осуществления оплаты (дата чека должна совпадать с датой получения оплаты), а при получении безналичного платежа — не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором была осуществлена оплата.

Самозанятый может передать чек клиенту в электронной форме или на бумажном носителе.

Чек — главный документ, подтверждающий произведенную жильцом оплату самозанятому.

Шаг 4. Оплатите налог

Уплата налога осуществляется за каждый календарный месяц, в котором самозанятый получил доход. На основе введенных вами данных ФНС самостоятельно осуществит необходимые расчеты, вычислит сумму налога и не позднее 12 числа следующего месяца направит соответствующее уведомление. Начисленный налог необходимо оплатить не позднее 28 числа этого же месяца наиболее удобным для вас способом: с банковской карты в приложении или сформировать квитанцию, оплатив ее в банке.

В случае необходимости статус самозанятого можно прекратить путем подачи заявление о снятии с учета через мобильные приложения «Мой налог», приложение банка, а также через личный кабинет на сайте ФНС.

А добавить свой объект размещения, чтобы увеличить количество бронирований, можно на Bronevik.com — осталось только зарегистрироваться.